Com es calculen les anualitats de jubilació del govern?
Content
La jubilació és un tema habitual de conversa entre els empleats del govern. Els vells cronometradors parlen del que faran d'aquí a uns quants anys un cop deixin de funcionar. Els treballadors més nous fantasien sobre aquell dia tan llunyà, quan seran els que es jacten de les seves sortides imminents.
Si bé tots els funcionaris públics haurien de tenir en compte la femta de tres potes de la jubilació governamental, la principal font de finançament per a la jubilació per a la majoria dels funcionaris públics és la rendibilitat proporcionada pels seus sistemes de jubilació. El càlcul del pagament de la renda repercuteix enormement tant quan un empleat es pot permetre el luxe de jubilar-se i quina mena de vida vivirà aquell empleat a la jubilació.
Poques persones es poden permetre el luxe de jubilar-se a les dates d’elegibilitat de jubilació. Significa que els empleats normalment treballen més enllà de les dates d’elegibilitat per a la jubilació i basen les dates reals de jubilació en la quantitat de les seves mensualitats.
Dues variables i una constant
En la majoria dels sistemes de jubilació governamental, dues variables determinen la quantitat de rendibilitat d'un empleat: el sou de l'empleat i els anys de servei de l'empleat. Si bé l’edat és un factor per determinar l’elegibilitat de jubilació, rarament s’utilitza a l’hora de determinar les quantitats de pagament per anualitats.
Els sistemes de jubilació necessiten un número de sou per connectar-se a les seves fórmules per determinar la renta de jubilació dels empleats. Utilitzen el sou que guanya un empleat durant els pocs anys que guanya millor. La majoria de sistemes utilitzen entre tres i cinc anys en aquest càlcul. Promiguen els sous per obtenir el nombre de salari únic.
Per exemple, un sistema de jubilació calcula el salari d'un empleat en els tres anys més guanyats de l'empleat. Un empleat guanya 61.000 dòlars, 62.000 dòlars i 66.000 dòlars en els seus tres anys més alts. Aquests tres números es promedia per determinar el salari de l'empleat en relació amb una renta de jubilació. A l’hora de calcular la renta de jubilació d’aquest empleat, el salari de l’empleat és de 63.000 dòlars:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Els anys de servei són més fàcils de determinar que el nombre únic de sou. Aquest nombre és simplement la quantitat de temps que un empleat contribueix al sistema de jubilació. Cada període de retribució que un empleat contribueix al sistema de jubilació guanya un crèdit al servei de l'empleat igual a la quantitat de temps del període de retribució.
Hi ha un altre factor en el càlcul del pagament de les anualitats. És un percentatge aplicat que, en essència, indica la quantitat de l'import salarial que es calcula a la anualitat de cada any de servei. Es tracta d’una explicació llarga i potser confusa, però té sentit en un exemple.
Utilitzant el salari de 63.000 dòlars en el nostre exemple anterior, diguem que l’empleat té 30 anys de servei en el sistema de jubilació. Diguem també que per cada any de servei i l’empleat rep el 2,0% del salari. A continuació, es mostra el càlcul expressat com a fórmula matemàtica:
Salari X Anys X Percentatge = Anualitat
Aquí teniu el nostre exemple aplicat a la fórmula:
63.000 dòlars x 30 x 2,0% = 37.800 dòlars
Aquest empleat estava acostumat a guanyar al voltant de 63.000 dòlars anuals, però ara, aquest empleat rep uns ingressos governamentals molt menys. Els 37.800 dòlars es paguen en quotes mensuals de 3.150 dòlars. Tant de bo, l’empleat tingui prou estalvis de jubilació i ingressos de la Seguretat Social per compensar la reducció.
Ara, diguem que el mateix empleat treballa 40 anys en lloc de jubilar-se després dels 30 anys. Aquí teniu el nou càlcul:
63.000 $ X 40 X 2,0% = 50.400 dòlars
En retardar la jubilació de 10 anys, l'empleat en aquest exemple augmenta els seus ingressos per jubilació en 12.600 dòlars l'any. Es tradueix en 1.050 dòlars addicionals al mes; tanmateix, l’empleat aporta diners al sistema de jubilació durant deu anys més mentre ha de pagar qualsevol anualitat durant els deu anys.
COLA
Les anualitats de jubilació són fluxos de renda fixa. Exceptuant circumstàncies inusuals, l’import de les rendes que té un empleat a la jubilació és l’anualitat que l’empleat manté per a tota la vida. Les anualitats poden augmentar amb els ajustaments del cost de la vida.
Els sistemes de jubilació atorguen COLA d'una de dues maneres. La primera forma és que el sistema concedeixi els COLA automàtics basats en dades objectives, com ara l’índex de preus al consum, per a una data predeterminada. L’altra manera és que el consell de govern o l’òrgan legislatiu supervisor del sistema de jubilació concedeixi una VAC per vot. Quan els COLA estan sotmesos a polítiques, les propostes solen basar-se en dades objectives, però es poden modificar mitjançant el procés legislatiu.
