Consells sobre deducció fiscal per a escriptors

Content

• Deduir els preus dels contractistes, autònoms i agències remunerades
• Què és la despesa de "Menjars i entreteniment"?
• Despeses de publicitat d’autor

Quan el 15 d’abril s’acosta i és hora de presentar els impostos com a autor del llibre, com més sàpigues sobre les vostres deduccions, millor. Certament, els bolígrafs, la tinta de la impressora de l’ordinador i el paper són deduïbles d’impostos, però hi ha altres deduccions fiscals. Si abans no heu presentat impostos com a "autor", però voldríeu, indiqueu primer si els vostres esforços de redacció són qualificats com a negoci, en contraposició a un hobby.

Per descomptat, aquí s'apliquen bones regles generals de manteniment de registres de l'IRS. Deseu els rebuts, anoteu els noms dels convidats en els àpats o esdeveniments i assegureu-vos d’indicar amb claredat el propòsit comercial de la despesa i assegureu-vos de verificar les hipòtesis amb el preparador d’impostos pagat. D’aquesta manera, si l’IRS us audita, tindreu un clar record i confirmació de les vostres deduccions legítimes d’empresa.

Deduir els preus dels contractistes, autònoms i agències remunerades

Heu pagat un editor independent per editar el vostre manuscrit? Heu pagat a un artista gràfic per dissenyar la jaqueta de llibre? Fotògrafs, il·lustradors, copiats: els honoraris pagats als contractistes de desenvolupament de llibres són deduïbles d’impostos, i també els costos dels serveis externs, com ara un publicista autònom, un desenvolupador de llocs web per al vostre lloc web d’autor o un productor de vídeo per al vostre tràiler de llibres en línia.

Els agents literaris envien als autors els seus xecs de royalties durant l'any amb els honoraris percentuals de l'agència ja descomptats per sobre dels seus ingressos, i el final de l'exercici de la forma 1099-MISC que un autor obté de la seva agència ho reflectiria. Si és cert en el vostre cas, per descomptat, no reclamareu com a deducció els honoraris de l’agència, ja que ja es van deduir dels vostres ingressos. Reivindicar-les dues vegades seria un doble envàs.

Si pagueu a un contractista independent o autònom més de 600 dòlars en el vostre projecte de llibre, haureu d’enviar tant al contractista com a l’IRS el formulari 1099-MISC (suposant que no hagueu retingut cap impost de les taxes del contractista o autònom).

Què és la despesa de "Menjars i entreteniment"?

La majoria de les despeses d’àpats i entreteniments relacionats amb la vostra professió d’autor es dedueixen en un 50%, sempre que l’esdeveniment tingui una clara finalitat comercial, conservi registres de la discussió i conservi els rebuts per sobre de 75 dòlars. Això vol dir que si pagueu el dinar amb un tema d’entrevista del vostre llibre, o si esteu dinant amb el vostre publicista autònom per discutir l’estratègia de publicitat de llibres, la meitat de la despesa és deduïble d’impostos.

Tot i això, l’IRS permet deduccions del 100% "si proporciona menjars, entreteniment o instal·lacions recreatives al gran públic com a mitjà de publicitat o de promoció de la bona voluntat a la comunitat. Per exemple, ni la despesa de patrocinar un programa de televisió o ràdio ni la La despesa de distribuir aliments i begudes gratuïtes al públic en general està subjecta al límit del 50%. "(1)

Si heu llogat un espai i organitzeu una festa de lectura de llibres públics per a la vostra nova novel·la, els costos de llogar la instal·lació i pagar el càtering poden ser deduïbles al 100%, perquè l’objectiu de l’esdeveniment és fer publicitat i promocionar el vostre llibre recent llançat. .

Despeses de publicitat d’autor

La categoria "Publicitat" del calendari C s'utilitza àmpliament per incloure molts articles de despesa en els vostres plans de màrqueting i publicitat de llibres relacionats amb la promoció i la redacció.
Alguns exemples d’articles publicitaris específics per a autors són:

• Anuncis: les despeses de disseny, creació i col·locació o mitjans d'impressió (diari o revista), televisió o publicitat a Internet. S'inclouen les tarifes per pagament, o la col·locació de pagament en un catàleg relacionat amb el vostre llibre (per exemple, la llista del vostre llibre als catàlegs o llistats de majoristes de llibres de Ingram o Baker i Taylor).
• Disseny de marca i logotip: per a vosaltres, com a autor, podeu establir un aspecte recognoscible per atraure els lectors al vostre llibre o sèrie de llibres.
• Fulls volants, fullets, enviaments o targetes de visita: per a la vostra aparició pública, com ara lectures o signes de llibres en un festival de llibres. Podeu deduir el cost de disseny, impressió i distribució.
• Articles promocionals o de regal (alguns exemples poden ser punts de llibre, bosses de llibres que promouen el títol o el disseny de la jaqueta de llibre, samarretes, bolígrafs, coixins, etc.)
• Senyalització (per exemple, per anunciar la signatura del vostre llibre) i costos de visualització. Això pot incloure pancartes, cartells, fins i tot una cartellera si teniu el pressupost per aconseguir-ho.
• Costos del lloc web: inclouen el disseny i desenvolupament del lloc web d’autor, així com despeses d’allotjament mensuals o anuals.
• Butlletins: si pagueu per un servei de butlletí com (com ara Constant Contact o MailChimp) per enviar butlletins als vostres lectors, les taxes mensuals són deduïbles d’impostos.

Si sou un autor autoeditat que ha pagat una quota tot inclosa per publicar i promocionar el vostre llibre, assegureu-vos de comprovar si hi ha articles promocionals inclosos al vostre paquet. Segons el vostre estat fiscal, podeu desglossar el cost d'aquestes taxes publicitàries per incloure-les a les deduccions de la llista C.

Aquest article pretén donar una visió general de la informació fiscal que pot aplicar-se als escriptors i proporcionar als lectors un punt d’entrada perquè puguin investigar més. Tot i que es va esforçar-se per garantir que la informació d’aquest article era exacta en el moment de la seva publicació, la guia del Llibreria de llibres és un escriptor, no un expert en impostos. Per tant, qualsevol persona que presenti els seus impostos hauria de consultar a un preparador d’impostos qualificat o expert en impostos per obtenir lleis actualitzades d’impostos sobre la renda i les vendes federals i estatals actualitzats i més detalls sobre com poden aplicar-se aquestes regles a una situació tributària individual.

Per obtenir recursos específics d’IRS sobre els temes esmentats en aquest article, consulteu la publicació IRS 334 (2012), Guia d’impostos per a petites empreses. La informació general inclosa en aquest article no s'ha d'utilitzar per evitar penalitzacions fiscals que puguin cobrar l'IRS (vegeu la Circular del Tresor 230 reglament per a la provisió específica).